Diccionario del Autónomo: 50+ Términos Fiscales y de Negocio Explicados

¿Por qué necesitas este diccionario?

Cuando empiezas como autónomo, te bombardean con términos que nadie te explica: IRPF, base imponible, retención, modelo 303, IVA soportado… Y si encima te mueves en el mundo startup, añade runway, burn rate, bootstrapping y un largo etcétera.

El problema: No entender estos términos te cuesta dinero. Literalmente.

Este diccionario está pensado para que lo guardes y consultes cuando lo necesites. Sin tecnicismos innecesarios, con ejemplos reales y organizado por categorías.

Términos fiscales básicos (los que sí o sí tienes que dominar)

IRPF (Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas)

Qué es: El impuesto que pagas sobre tus beneficios como persona física. Es progresivo: cuanto más ganas, mayor porcentaje pagas (del 19% al 47%).

Por qué te importa: Es el impuesto principal que pagas como autónomo. Cada euro que ahorras en base imponible es dinero que no tributas.

Ejemplo: Si tu base imponible es 30.000€, pagarás aproximadamente 6.500€ de IRPF.

Relacionado: Calculadora IRPF 2025

Base imponible

Qué es: La cantidad sobre la que se calculan tus impuestos. Es tu beneficio real: ingresos menos gastos deducibles.

Por qué te importa: Reducir la base imponible = pagar menos impuestos. Por eso es crucial conocer los gastos deducibles.

Ejemplo:

• Ingresos: 50.000€
• Gastos deducibles: 15.000€
• Base imponible: 35.000€ (pagas impuestos sobre esto, no sobre 50.000€)

IVA (Impuesto sobre el Valor Añadido)

Qué es: Impuesto indirecto que añades a tus facturas (normalmente 21%) y que después ingresas a Hacienda. Tú eres un intermediario: lo cobras y lo pagas.

Por qué te importa: El IVA no es tuyo. El error más común de autónomos novatos es gastarse el IVA cobrado pensando que es beneficio.

Tipos de IVA en España:

• General: 21%
• Reducido: 10% (alimentos, transporte, hostelería)
• Superreducido: 4% (productos básicos, medicinas)
• Exento: 0% (sanidad, educación, seguros)

IVA soportado vs IVA repercutido

IVA soportado: El IVA que TÚ pagas cuando compras algo para tu negocio (gastos).

IVA repercutido: El IVA que TÚ cobras cuando emites una factura (ingresos).

Por qué te importa: Cada trimestre presentas el modelo 303 donde calculas: IVA repercutido - IVA soportado = lo que pagas (o te devuelven).

Ejemplo:

• Has facturado 10.000€ + 2.100€ IVA (IVA repercutido)
• Has gastado 3.000€ + 630€ IVA (IVA soportado)
• Pagas a Hacienda: 2.100€ - 630€ = 1.470€

Retención (IRPF)

Qué es: Un porcentaje que te “retiene” el cliente de tu factura y lo ingresa directamente a Hacienda a tu nombre. Es un adelanto de tu IRPF.

Por qué te importa: Si facturas a empresas o autónomos (no a particulares), normalmente aplicas retención del 15% (o 7% si eres nuevo).

Ejemplo:

• Facturas 1.000€ a una empresa
• Retención 15%: 150€ (lo paga el cliente directamente a Hacienda)
• Recibes: 850€ + IVA

Ventaja: En la declaración de la renta, esos 150€ ya los has “pagado”. Si tu IRPF total es menor, te devuelven la diferencia.

Estimación directa vs Estimación objetiva (módulos)

Estimación directa: Tributas por tus beneficios reales (ingresos - gastos). Es el régimen más común.

Estimación objetiva (módulos): Tributas por una cantidad fija estimada según tu actividad, metros de local, empleados, etc. No importa cuánto ganes realmente.

Por qué te importa: En módulos no puedes deducir gastos reales. Te puede convenir si facturas mucho más de lo que el módulo estima, pero vas a ciegas.

RETA (Régimen Especial de Trabajadores Autónomos)

Qué es: El sistema de la Seguridad Social donde te das de alta como autónomo. Pagas una cuota mensual que cubre tu jubilación, baja médica, etc.

Por qué te importa: La cuota de autónomos es obligatoria (217€-796€/mes en 2026 según ingresos). Es un gasto fijo que tienes que contemplar.

Relacionado: Cuota de autónomos 2026

Cuota de autónomos

Qué es: Lo que pagas cada mes a la Seguridad Social por estar dado de alta como autónomo.

Cuánto es en 2026:

Buena noticia: La cuota es 100% deducible de tu base imponible.

Modelo 303

Qué es: La declaración trimestral del IVA. Presentas cada trimestre (abril, julio, octubre, enero) el IVA que has cobrado menos el que has pagado.

Fechas:

• 1T (enero-marzo): hasta 20 abril
• 2T (abril-junio): hasta 20 julio
• 3T (julio-septiembre): hasta 20 octubre
• 4T (octubre-diciembre): hasta 30 enero

Modelo 130

Qué es: El pago fraccionado del IRPF. Cada trimestre adelantas el 20% de tus beneficios (ingresos - gastos) a cuenta del IRPF anual.

Por qué te importa: Si no tienes retenciones (facturas a particulares), es obligatorio. Si el 70% de tus ingresos tienen retención, estás exento.

Modelo 036/037

Qué es: La declaración censal. El 036 es la versión completa, el 037 es simplificada (para la mayoría de autónomos vale con el 037).

Para qué sirve:

• Darte de alta en Hacienda
• Modificar datos (actividad, domicilio, régimen de IVA)
• Darte de baja

Epígrafe IAE

Qué es: El código que identifica tu actividad económica. Lo eliges al darte de alta y determina algunas obligaciones fiscales.

Ejemplos:

• 861: Pintores, escultores
• 763: Programadores
• 651: Comercio al por menor
• 722: Agencias de publicidad

Por qué te importa: Algunas actividades tienen retención obligatoria, otras no. Algunas están exentas de IVA.

Términos de facturación

Factura simplificada (ticket)

Qué es: Una factura reducida que puedes emitir en operaciones menores de 400€ (o 3.000€ en ciertos casos). No necesita todos los datos del destinatario.

Cuándo usarla:

• Ventas a particulares de bajo importe
• Hostelería, comercio minorista
• Transporte de personas

Limitación: El cliente no puede deducir el IVA de una factura simplificada si no incluye su NIF.

Factura rectificativa

Qué es: Una factura que corrige errores de una factura anterior o anula una operación (devolución, descuento posterior).

Cuándo usarla:

• Error en los datos de la factura original
• Devolución de producto/servicio
• Descuento concedido después de facturar

Importante: Siempre debe hacer referencia a la factura original que corrige.

Verifactu

Qué es: El nuevo sistema de facturación electrónica obligatorio en España. Tu software de facturación debe generar un código QR verificable y enviar los datos a Hacienda.

Cuándo es obligatorio:

• Empresas: 1 de julio de 2026
• Autónomos: 1 de enero de 2027 (aplazado recientemente)

Por qué te importa: Tendrás que usar software certificado Verifactu o te arriesgas a sanciones.

Relacionado: Todo sobre Verifactu

Número de factura

Qué es: El identificador único y correlativo de cada factura. Debe ser secuencial dentro de cada serie.

Reglas:

• Debe ser correlativo (1, 2, 3… no puedes saltar números)
• Puedes tener varias series (F-001, R-001 para rectificativas)
• Si emites una factura mal, debes rectificarla, no borrarla

Devengo

Qué es: El momento en que nace la obligación de declarar un ingreso o gasto a efectos fiscales. No es cuando cobras, sino cuando se realiza la operación.

Por qué te importa: Si facturas en diciembre pero cobras en enero, el ingreso es de diciembre (año anterior).

Excepción: Criterio de caja (si te has acogido).

Criterio de caja

Qué es: Un régimen especial de IVA donde solo declaras el IVA cuando cobras/pagas, no cuando facturas.

Ventaja: Si un cliente no te paga, no adelantas el IVA de tu bolsillo.

Desventaja: Contabilidad más compleja y tus clientes no pueden deducir el IVA hasta que te paguen (no les gusta).

Términos de negocio y emprendimiento

Autónomo societario

Qué es: Un autónomo que es administrador de una sociedad (SL, SA). Paga la misma cuota que un autónomo normal, pero trabaja a través de su empresa.

Diferencia: Aunque tengas empresa, si eres administrador, estás obligado a darte de alta en el RETA.

Sociedad Limitada (SL)

Qué es: Una forma jurídica donde la empresa es una entidad separada de ti. Tu responsabilidad está limitada al capital aportado.

Ventajas:

• Responsabilidad limitada (si la empresa quiebra, no respondes con tu patrimonio)
• Imagen más profesional
• Fiscalmente mejor a partir de ~150.000€ de beneficio

Desventajas:

• Costes de constitución (500€-3.000€)
• Más burocracia y gestoría más cara
• Doble imposición al sacar beneficios

Relacionado: ¿Autónomo o SL? Guía completa

Capital social

Qué es: El dinero (o bienes) que aportas al crear una sociedad. Es el “colchón” inicial de la empresa.

Mínimo para SL: 1€ (desde 2024), aunque se recomienda 3.000€.

Por qué importa: Si aportas solo 1€, debes reservar el 20% de beneficios hasta alcanzar 3.000€.

Bootstrapping

Qué es: Crear y hacer crecer un negocio sin inversión externa, solo con tus propios recursos y los ingresos que genera.

Ventajas:

• Mantienes el 100% de tu empresa
• No dependes de inversores
• Tomas todas las decisiones

Desventajas:

• Crecimiento más lento
• Recursos limitados
• Mayor riesgo personal

Lo opuesto: Levantar rondas de inversión.

Runway

Qué es: El tiempo que tu negocio puede sobrevivir con el dinero que tiene antes de quedarse sin caja.

Cómo calcularlo: Dinero disponible ÷ Gastos mensuales = Meses de runway

Ejemplo:

• Tienes 15.000€ en el banco
• Gastas 3.000€/mes
• Runway: 5 meses

Por qué importa: Si tu runway es corto, necesitas facturar más, reducir gastos o buscar financiación.

Burn rate

Qué es: La velocidad a la que tu negocio “quema” dinero. Cuánto gastas al mes (o pierdes si aún no eres rentable).

Tipos:

• Burn rate bruto: Total de gastos mensuales
• Burn rate neto: Gastos - Ingresos (lo que realmente pierdes)

Ejemplo:

• Gastos: 5.000€/mes
• Ingresos: 3.000€/mes
• Burn rate neto: 2.000€/mes

Break-even (punto de equilibrio)

Qué es: El momento en que tus ingresos igualan a tus gastos. Ni ganas ni pierdes.

Por qué importa: Es el primer hito de cualquier negocio. A partir de ahí, empiezas a ser rentable.

Cómo calcularlo: Costes fijos ÷ (Precio de venta - Coste variable por unidad)

MRR (Monthly Recurring Revenue)

Qué es: Ingresos recurrentes mensuales. El dinero que entra cada mes de forma predecible (suscripciones, cuotas).

Por qué importa: Es la métrica estrella de negocios de suscripción. Un MRR alto y creciente = negocio sano.

Ejemplo:

• 100 clientes pagando 50€/mes
• MRR: 5.000€

ARR (Annual Recurring Revenue)

Qué es: MRR × 12. Los ingresos recurrentes anualizados.

Para qué sirve: Comparar con empresas que reportan anualmente y valorar el negocio.

Churn (tasa de cancelación)

Qué es: El porcentaje de clientes que cancelan o dejan de comprarte en un periodo.

Por qué importa: Un churn alto significa que pierdes clientes más rápido de lo que los ganas. Problema grave.

Cómo calcularlo: (Clientes perdidos en el mes ÷ Clientes al inicio del mes) × 100

Ejemplo:

• Empiezas el mes con 100 clientes
• Se van 5
• Churn: 5%

LTV (Lifetime Value)

Qué es: El valor total que un cliente te aporta durante toda su relación contigo.

Por qué importa: Si sabes cuánto vale un cliente, sabes cuánto puedes gastar en conseguirlo.

Fórmula simple: Ingreso medio por cliente × Tiempo medio de permanencia

Ejemplo:

• Un cliente paga 50€/mes de media
• Se queda 24 meses de media
• LTV: 1.200€

CAC (Customer Acquisition Cost)

Qué es: Lo que te cuesta conseguir un nuevo cliente. Incluye marketing, ventas, descuentos, etc.

Fórmula: Gastos en adquisición ÷ Nuevos clientes conseguidos

Ejemplo:

• Gastas 1.000€ en anuncios
• Consigues 20 clientes
• CAC: 50€

Regla de oro: Tu LTV debe ser al menos 3 veces tu CAC (LTV > 3×CAC).

Ratio LTV/CAC

Qué es: La relación entre lo que vale un cliente y lo que cuesta conseguirlo.

Interpretación:

• < 1: Pierdes dinero con cada cliente (problema grave)
• 1-3: Negocio ajustado, poco margen
• 3-5: Negocio sano

• 5: Muy eficiente (o podrías invertir más en crecer)

MVP (Minimum Viable Product)

Qué es: La versión más básica de tu producto que permite validar si hay demanda real antes de invertir mucho.

Filosofía: Lanzar rápido, aprender de usuarios reales, iterar.

Ejemplo: En vez de desarrollar una app completa durante 6 meses, lanzas una versión simple en 1 mes y ves si la gente paga.

Product-Market Fit

Qué es: El momento mágico en que tu producto encaja perfectamente con lo que el mercado necesita. La demanda crece sin apenas esfuerzo.

Señales de que lo tienes:

• Los clientes te recomiendan sin que lo pidas
• Creces más rápido de lo que puedes gestionar
• La gente se queja cuando hay problemas (les importa)

Sin product-market fit: Da igual cuánto inviertas en marketing, no funciona.

Pivot

Qué es: Cambiar la dirección de tu negocio basándote en lo que has aprendido. Puede ser cambiar el producto, el cliente objetivo, el modelo de negocio, etc.

No es: Abandonar y empezar de cero. Es usar lo aprendido para reorientarte.

Ejemplos famosos:

• Instagram empezó como app de check-ins (Burbn)
• Slack era un videojuego
• YouTube era un sitio de citas

Escalabilidad

Qué es: La capacidad de tu negocio de crecer sin que los costes crezcan proporcionalmente.

Negocio escalable: Software (vendes a 100 o a 10.000 con casi el mismo coste).

Negocio poco escalable: Servicios por hora (para ganar más, tienes que trabajar más).

Por qué importa: Los inversores buscan escalabilidad. Tú también deberías si quieres libertad.

Margen bruto

Qué es: Lo que te queda después de restar los costes directos del producto/servicio, antes de gastos generales.

Fórmula: (Ingresos - Coste de ventas) ÷ Ingresos × 100

Ejemplo:

• Vendes un servicio por 1.000€
• Te cuesta 300€ prestarlo (herramientas, subcontratación)
• Margen bruto: 70%

Margen neto

Qué es: Lo que realmente te queda después de TODOS los gastos (incluidos impuestos).

Fórmula: Beneficio neto ÷ Ingresos × 100

Es la cifra real: El margen bruto puede ser alto, pero si tienes muchos gastos fijos, el neto puede ser bajo o negativo.

Flujo de caja (Cash flow)

Qué es: El movimiento real de dinero que entra y sale de tu negocio. No es lo mismo que beneficios.

Por qué importa: Puedes ser “rentable” sobre el papel pero quedarte sin dinero si los clientes no pagan a tiempo.

Ejemplo:

• Facturas 10.000€ en enero
• Te pagan en abril
• Beneficio en enero: 10.000€. Cash flow en enero: 0€

Apalancamiento

Qué es: Usar recursos externos (deuda, inversión) para amplificar tu capacidad de generar resultados.

Tipos:

• Financiero: Usar préstamos para invertir más de lo que tienes
• Operativo: Tener costes fijos altos pero márgenes altos por unidad

Riesgo: Si las cosas van mal, las pérdidas también se amplifican.

Inversión ángel (Business angel)

Qué es: Un inversor particular que pone dinero en startups muy tempranas a cambio de participaciones. Suele aportar también experiencia y contactos.

Cantidades típicas: 10.000€ - 100.000€

Diferencia con VC: Los ángeles invierten su propio dinero y en fases más tempranas.

Venture Capital (VC)

Qué es: Fondos de inversión especializados en startups. Invierten dinero de terceros en empresas con alto potencial de crecimiento.

Cantidades típicas: 500.000€ - varios millones

Qué buscan: Empresas que puedan multiplicar su inversión por 10x o más.

Ronda de inversión

Qué es: El proceso de conseguir financiación de inversores. Se nombran por orden: Pre-seed, Seed, Serie A, B, C…

Fases típicas:

• Pre-seed: Idea o MVP muy temprano (50k-200k€)
• Seed: Producto funcionando, primeros clientes (200k-1M€)
• Serie A: Product-market fit demostrado (1M-5M€)
• Serie B y posteriores: Escalar agresivamente

Dilución

Qué es: La reducción de tu porcentaje de propiedad cuando entran nuevos inversores.

Ejemplo:

• Tienes el 100% de tu empresa
• Un inversor pone 100.000€ por el 20%
• Ahora tienes el 80%

Por qué importa: Cada ronda te diluye. Si no eres cuidadoso, puedes acabar con muy poco de tu propia empresa.

Valoración (pre-money / post-money)

Pre-money: El valor de tu empresa ANTES de recibir la inversión.

Post-money: El valor DESPUÉS de recibir la inversión (pre-money + inversión).

Ejemplo:

• Valoración pre-money: 400.000€
• Inversión: 100.000€
• Valoración post-money: 500.000€
• El inversor tiene: 100.000 ÷ 500.000 = 20%

Equity

Qué es: La propiedad o participaciones de una empresa. Tener equity = ser dueño de un porcentaje.

Usos:

• Dar equity a socios fundadores
• Dar equity a empleados clave (stock options)
• Vender equity a inversores

Stock options

Qué es: El derecho a comprar acciones de la empresa a un precio fijo en el futuro. Se usan para retener empleados clave.

Cómo funciona:

1. La empresa te da opciones sobre X acciones a precio Y
2. Pasa un tiempo (vesting, normalmente 4 años)
3. Puedes comprar las acciones al precio Y aunque ahora valgan más
4. Si la empresa tiene éxito, ganas la diferencia

Vesting

Qué es: El periodo durante el cual “ganas” tus acciones o opciones gradualmente. Evita que alguien se vaya el día 1 con todo el equity.

Estructura típica: 4 años con 1 año de cliff.

Cliff: Periodo inicial (normalmente 1 año) donde no ganas nada. Si te vas antes, te quedas sin nada.

Términos que confunden (y sus diferencias)

Facturación vs Ingresos vs Beneficios

• Facturación: Todo lo que facturas (incluye IVA)
• Ingresos: Lo que facturas sin IVA (base imponible de tus facturas)
• Beneficios: Ingresos - Gastos (lo que realmente ganas)

Ejemplo:

• Facturas 12.100€ (IVA incluido) → Facturación
• Sin IVA: 10.000€ → Ingresos
• Gastos: 4.000€
• Beneficio: 6.000€

Gastos vs Costes vs Inversión

• Gasto: Desembolso necesario para operar (alquiler, luz, gestoría)
• Coste: El precio de producir/prestar tu servicio (materiales, subcontratación)
• Inversión: Desembolso que esperas recuperar con creces (formación, equipamiento, marketing)

Truco: Los gastos se deducen en el año. Las inversiones se amortizan en varios años.

Sueldo vs Dividendos (en SL)

• Sueldo: Te pagas como empleado de tu empresa. Tributa por IRPF completo.
• Dividendos: Repartes beneficios de la empresa. Tributan al 19-28% (pero la empresa ya pagó Impuesto de Sociedades).

Estrategia óptima: Combinación de sueldo bajo + dividendos para minimizar tributación total.

Autónomo vs Freelance vs Emprendedor

• Autónomo: Término legal español. Estás dado de alta en el RETA.
• Freelance: Término más internacional. Trabajador independiente que ofrece servicios a varios clientes.
• Emprendedor: Alguien que crea un negocio con visión de crecimiento (puede ser autónomo, SL o no tener nada formado aún).

En la práctica: Muchos freelances son autónomos, y muchos autónomos son emprendedores.

Checklist: ¿Dominas la jerga básica?

Antes de cerrar esta página, asegúrate de que entiendes:

Fiscales (obligatorios):

• IRPF y cómo se calcula
• Base imponible y cómo reducirla
• IVA soportado vs repercutido
• Qué son las retenciones
• Modelos 303 y 130
• Qué es el RETA

De negocio (muy recomendables):

• Runway y burn rate
• Break-even
• Flujo de caja vs beneficios
• Margen bruto vs neto

Si vas a crecer:

• MRR y churn
• LTV y CAC
• Qué es bootstrapping vs levantar inversión

Conclusión: El conocimiento es poder (fiscal)

Entender estos términos no es opcional si quieres que tu negocio funcione. Cada concepto que dominas es una decisión mejor que puedes tomar.

Mi recomendación:

1. Guarda esta página en favoritos
2. Vuelve cuando te encuentres un término que no entiendas
3. Pregunta a tu gestor cuando tengas dudas (es más barato que equivocarte)

Y recuerda: el objetivo no es ser experto fiscal, sino entender lo suficiente para no perder dinero por desconocimiento.

¿Quieres simplificar tu facturación?

En BeeL.es hacemos que facturar sea fácil, aunque no domines toda esta jerga:

• Facturación electrónica compatible con Verifactu
• Control automático de IVA e IRPF
• Informes claros para tu gestor
• Sin sorpresas en la declaración trimestral

Empieza gratis con BeeL.es

Fuentes y referencias

Última actualización: 11 de diciembre de 2025

• Agencia Tributaria - Régimen de autónomos
• Seguridad Social - RETA
• BOE - Ley del IRPF
• Infoautónomos - Guías fiscales