La verdad incómoda: Estás pagando más impuestos de los que deberías
El 63% de los autónomos en España no deduce todos los gastos que podría. Y eso significa una cosa: estás pagando más IRPF del necesario.
No es culpa tuya. El sistema fiscal español es complejo, la información está dispersa, y nadie te explica con claridad qué puedes deducir y qué no.
Este artículo te enseña exactamente qué gastos son deducibles en 2026, con ejemplos reales y porcentajes concretos.
⚠️Advertencia
Deducir gastos incorrectamente puede salirte caro en una inspección. Por eso, cada recomendación aquí está basada en la normativa vigente del IRPF.
⚠️ Conceptos básicos que tienes que entender
¿Qué es un gasto deducible?
Un gasto es deducible cuando cumple estas 3 condiciones:
- Está relacionado con tu actividad económica
- Está correctamente justificado (factura o ticket con tus datos)
- Está registrado en tu contabilidad
¿Por qué importa deducir gastos?
Porque reduces tu base imponible, es decir, los beneficios sobre los que pagas IRPF.
Ejemplo:
- Ingresos anuales: 40.000€
- Gastos deducibles: 10.000€
- Base imponible: 30.000€ (en lugar de 40.000€)
Resultado: Pagas IRPF sobre 30.000€ en lugar de 40.000€. Ahorro aproximado: 2.000-3.000€ al año.
Los 10 gastos deducibles principales (con porcentajes exactos)
1️⃣ Suministros (luz, agua, internet, teléfono)
Deducible: 30% del total si trabajas desde casa (o el % de metros dedicados a la actividad)
Requisitos:
- Facturas a tu nombre
- Uso mixto (personal + profesional): solo el 30%
- Si tienes local exclusivo para el negocio: 100%
Ejemplo real:
- Factura de luz: 80€/mes → Deducibles: 24€/mes → 288€/año
✅Consejo
Si tu vivienda tiene un espacio específico para trabajar (20m² de una casa de 100m²), puedes deducir el 20% en lugar del 30% estándar si te conviene más.
2️⃣ Alquiler o hipoteca (si trabajas desde casa)
Deducible: 30% del alquiler (o intereses de hipoteca, NO el capital amortizado)
Requisitos:
- Contrato de alquiler o escritura a tu nombre
- Declarar la parte afectada a la actividad
- Ojo: Si deduces alquiler/hipoteca, pierdes la exención de plusvalía al vender (si es vivienda habitual)
Ejemplo real:
- Alquiler: 800€/mes → Deducibles: 240€/mes → 2.880€/año
⚠️Cuidado
Deducir hipoteca tiene implicaciones fiscales importantes. Consulta a un asesor antes de hacerlo.
3️⃣ Seguridad Social (cuota de autónomos)
Deducible: 100%
Requisito:
- Estar dado de alta en el RETA
Ejemplo real:
- Cuota mensual: 300€ → Deducibles: 3.600€/año
ℹ️Nota
Esto es automático: Tu gestor o software lo incluye directamente.
4️⃣ Vehículo (coche, moto)
Deducible: Depende del uso
| Uso del vehículo | % Deducible | Qué se deduce |
|---|---|---|
| 100% profesional (taxi, reparto, comercial) | 100% | Combustible, reparaciones, seguros, ITP, amortización |
| Mixto (personal + profesional) | 50% | Solo combustible, reparaciones, seguros, parking |
| Solo personal | 0% | Nada |
Requisitos:
- Facturas con tu NIF
- Libro de registro de uso (recomendado)
- No se puede deducir el IVA del coche (solo si eres transportista o taxi)
Ejemplo real (uso mixto):
- Combustible: 150€/mes → Deducibles: 75€/mes → 900€/año
- Seguro: 600€/año → Deducibles: 300€/año
- Reparaciones: 400€/año → Deducibles: 200€/año
- Total deducible: 1.400€/año
⚠️Error común
Deducir el 100% del coche cuando no es uso exclusivo profesional. Hacienda lo rechaza en inspecciones.
5️⃣ Comidas y manutención
Deducible: 26,67€/día en España | 48,08€/día en el extranjero (sin factura) Deducible con factura: 50% del importe (máximo 26,67€ o 48,08€/día)
Requisitos:
- Solo en desplazamientos fuera de tu localidad habitual
- Factura con tu NIF (si quieres deducir más del límite diario)
- No se puede deducir IVA de comidas (salvo hostelería)
Ejemplo real:
- Viaje de negocios a Madrid (1 día): Comida 35€
- Deducible: 50% de 35€ = 17,50€ (dentro del límite de 26,67€)
✅Consejo
Si comes con clientes, guarda las facturas y anota el motivo de la comida (reunión con X cliente para Y proyecto).
6️⃣ Material de oficina y tecnología
Deducible: 100% (si es exclusivo para la actividad)
Incluye:
- Ordenadores, tablets, móviles
- Software y aplicaciones (incluido BeeL.es 😉)
- Papelería, tóner, material de oficina
- Mobiliario (sillas, mesas, estanterías)
Requisitos:
- Facturas a tu nombre con NIF
- Uso profesional justificable
Ejemplo real:
- Ordenador: 1.200€ (deducible 100% el primer año o amortizado en 4 años)
- Software facturación: 30€/año → 100% deducible
- Silla ergonómica: 300€ → 100% deducible
7️⃣ Formación relacionada con tu actividad
Deducible: 100%
Incluye:
- Cursos, másteres, certificaciones
- Libros técnicos
- Asistencia a congresos y eventos profesionales
Requisitos:
- Relacionado directamente con tu actividad
- Factura con tu NIF
Ejemplo real:
- Curso de marketing digital: 400€ → 100% deducible
- Libro técnico: 30€ → 100% deducible
⚠️No es deducible
Formación NO relacionada con tu actividad (ej: si eres diseñador y haces un curso de cocina).
8️⃣ Alquiler de local u oficina
Deducible: 100%
Requisitos:
- Contrato de alquiler a tu nombre
- Factura mensual con tu NIF
- Uso exclusivo para la actividad
Ejemplo real:
- Alquiler oficina: 500€/mes → 6.000€/año deducibles
✅Ventaja
Si tienes local, no tienes las limitaciones del 30% de la vivienda habitual.
9️⃣ Seguros profesionales
Deducible: 100%
Incluye:
- Seguro de responsabilidad civil
- Seguro de accidentes
- Seguro de salud (solo la parte del titular autónomo)
Requisitos:
- Póliza a tu nombre
- Relacionado con la actividad
Ejemplo real:
- Seguro RC profesional: 250€/año → 100% deducible
🔟 Gastos financieros y bancarios
Deducible: 100% (si están relacionados con la actividad)
Incluye:
- Intereses de préstamos para el negocio
- Comisiones bancarias de cuenta profesional
- Intereses de tarjetas de crédito (si es para gastos del negocio)
No deducible:
- Comisiones de cuenta personal
- Intereses de préstamos personales NO relacionados con el negocio
Ejemplo real:
- Comisión cuenta profesional: 10€/mes → 120€/año deducibles
Gastos deducibles menos conocidos (pero legales)
Dietas de trabajadores (si tienes empleados)
Deducible: 26,67€/día en España sin justificante
Requisito:
- Desplazamiento por motivos laborales
Regalos a clientes (hasta 300€/año por cliente)
Deducible: 1% de la cifra de negocios
Requisito:
- Relacionado con la actividad (merchandising, detalles corporativos)
Publicidad y marketing
Deducible: 100%
Incluye:
- Anuncios en Google, Facebook, Instagram
- Diseño web
- Tarjetas de visita, flyers
- Patrocinios
Gastos de gestoría o asesoría
Deducible: 100%
Ejemplo real:
- Gestor: 80€/mes → 960€/año deducibles
❌ Gastos que NO son deducibles (aunque te gustaría)
| Gasto | ¿Deducible? | Motivo |
|---|---|---|
| Multas de tráfico | ❌ NO | Sanción personal |
| Ropa (excepto uniformes) | ❌ NO | Uso personal |
| Gimnasio | ❌ NO | No relacionado con actividad (salvo entrenadores) |
| IVA del coche (uso mixto) | ❌ NO | Solo transportistas/taxis |
| Comidas habituales | ❌ NO | Solo en desplazamientos |
| Capital amortizado hipoteca | ❌ NO | Solo intereses |
Cómo justificar gastos deducibles (para no tener problemas)
1. Facturas completas
Toda factura debe incluir:
- ✓ Tu nombre/razón social y NIF
- ✓ Descripción del producto/servicio
- ✓ Importe desglosado (base + IVA)
- ✓ Fecha de emisión
⚠️Error común
Tickets sin NIF. No son válidos para deducir.
2. Libro de gastos
Registra TODOS los gastos:
- Fecha
- Concepto
- Importe
- Número de factura
Herramienta: Software como BeeL.es te ayuda a llevar el control automáticamente.
3. Conserva las facturas 4 años
Hacienda puede inspeccionar hasta 4 años atrás.
Consejo: Guarda copias digitales en la nube (Google Drive, Dropbox) para no perder nada.
Errores que te pueden costar una inspección
❌ Deducir el 100% del coche sin uso exclusivo
Multa: Rechazo del gasto + recargo del 20%
Solución: Deduce solo el 50% si el uso es mixto.
❌ Deducir gastos sin factura con NIF
Multa: Rechazo del gasto
Solución: Pide siempre factura con tus datos.
❌ Deducir gastos personales como profesionales
Multa: Rechazo + recargo + posible sanción grave
Solución: Separa cuentas personales y profesionales.
Sistema práctico para maximizar deducciones en 2026
Paso 1: Revisa tus gastos actuales
Haz una lista de TODO lo que gastas mensualmente y clasifícalo:
- ✅ Deducible 100%
- ⚠️ Deducible parcialmente
- ❌ No deducible
Paso 2: Pide SIEMPRE factura con NIF
Automatiza este hábito. Cada compra relacionada con tu negocio = factura.
Paso 3: Usa software de facturación
Beneficio: BeeL.es te permite:
- Registrar gastos automáticamente
- Clasificar deducciones
- Generar informes para tu gestor
- Cumplir con Verifactu desde 2026
Coste: (100% deducible, obviamente 😉)
Paso 4: Revisa trimestralmente con tu gestor
Cada trimestre, asegúrate de que todos los gastos están bien registrados y justificados.
Preguntas frecuentes
¿Puedo deducir gastos de años anteriores?
No. Solo puedes deducir gastos del año fiscal en curso.
Excepción: Gastos de diciembre facturados en enero (si son del año anterior).
¿Qué pasa si no tengo factura pero sí ticket?
Si el gasto es inferior a 3.000€, un ticket simplificado SIN NIF puede ser válido, pero es arriesgado.
Recomendación: Pide siempre factura completa con NIF.
¿Puedo deducir gastos si estoy en módulos?
NO. En estimación objetiva (módulos) no se deducen gastos reales, se aplican coeficientes fijos.
Solución: Cambiar a estimación directa si te conviene.
¿Cuánto puedo ahorrar optimizando deducciones?
Depende de tu facturación y gastos, pero un autónomo medio puede ahorrar entre 1.500€ y 4.000€/año en IRPF.
Ejemplo:
- Ingresos: 35.000€
- Gastos deducibles mal gestionados: 5.000€
- Gastos deducibles bien optimizados: 12.000€
- Diferencia en base imponible: 7.000€
- Ahorro en IRPF (aprox. 25%): 1.750€
Conclusión: Cada euro cuenta
Optimizar gastos deducibles no es trampa ni evasión. Es tu derecho como autónomo.
Los autónomos que deducen correctamente:
- ✓ Pagan menos IRPF legalmente
- ✓ Tienen mejor control financiero
- ✓ Evitan problemas con Hacienda
- ✓ Invierten más en su negocio
La diferencia entre pagar 6.000€ o 4.000€ de IRPF está en los detalles.
Empieza hoy: usa BeeL.es para llevar el control de tus gastos deducibles de forma automática y cumplir con Verifactu sin estrés.
📚 Fuentes y Referencias
Agencia Tributaria: Gastos deducibles en estimación directa
BOE: Ley del IRPF - Rendimientos de actividades económicas
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