El régimen sancionador se ha endurecido
Las multas por incumplir Verifactu pueden ser muy elevadas y son acumulables. La AEAT ha reforzado la persecución de software no homologado y la manipulación de facturas.
Tabla de Sanciones
| Tipo de infractor | Tipo de infracción | Sanción | Acumulable |
|---|---|---|---|
| Fabricantes de software | Comercializar software no homologado | 150.000€ por ejercicio | ✓ |
| Fabricantes | No certificar sistema comercializado | 1.000€ por sistema | ✓ |
| Empresas / Autónomos | Uso o tenencia de software no conforme/alterado | 50.000€ por ejercicio | ✓ |
| Empresas / Autónomos | Expedición de facturas con datos falsos | 75% del importe operación | ✓ |
| Empresas / Autónomos | Errores formales al emitir factura | 1% del importe operación | ✓ |
| Empresas / Autónomos | No emitir o conservar facturas | 2% del importe o 300€ | ✓ |
| Empresas / Autónomos | Envío tardío de facturas electrónicas | 0,5% por factura (mín. 300€/trim.) | ✓ |
Detalle de Sanciones por Colectivo
👨💻 Fabricantes de Software
150.000€ por ejercicio
Por comercializar software no homologado o que no cumple las especificaciones técnicas (Orden HAC/1177/2024)
1.000€ por sistema
Por no certificar un sistema comercializado o no presentar declaración responsable
🏢 Empresas y Autónomos
50.000€ por ejercicio
Por usar, tener o permitir el uso de software no conforme o alterado. Incluso si solo se posee sin usar
75% del importe
Por emitir facturas con datos falsos o fraudulentos
1% - 2% del importe
Por errores formales, no conservar facturas o no emitirlas correctamente
⚠️ Aspectos Clave a Tener en Cuenta
Tenencia = Sanción
Simplemente tener instalado software no conforme puede implicar multa de 50.000€, aunque no lo uses.
Datos falsos
Facturar con datos falsos: 75% del importe. En operaciones grandes puede superar los 50.000€.
Sanciones acumulables
Las multas se pueden acumular por cada ejercicio, cada sistema o cada factura incorrecta. La reincidencia aumenta el riesgo.
Facturas inválidas
Las facturas emitidas fuera de Verifactu pueden ser consideradas inválidas, impidiendo la deducción de IVA.
No conservar facturas
No mantener el registro o conservar facturas: 2% del importe o mínimo 300€ por operación.
Envío tardío
Enviar facturas electrónicas fuera de plazo: 0,5% por factura, mínimo 300€ por trimestre.
Consecuencias Adicionales del Incumplimiento
- •Inspecciones frecuentes: Mayor riesgo de ser seleccionado para inspección tributaria
- •Pérdida de ayudas: Limitación o exclusión de acceso a subvenciones y ayudas públicas
- •Licitaciones públicas: Impedimento para participar en concursos de la administración
- •Reputación fiscal: Deterioro de la imagen ante clientes, proveedores y entidades bancarias
✅ Cómo Evitar las Multas
- ✓Adoptar software homologado y certificado como BeeL.es lo antes posible
- ✓Conservar siempre los registros y facturas según los plazos legales
- ✓Formar al personal en el uso correcto del sistema y los requisitos
- ✓Establecer auditorías periódicas para detectar posibles errores antes de inspección
- ✓Consultar con especialistas fiscales ante cualquier duda sobre cumplimiento
- ✓NO usar software manipulado o de doble uso bajo ninguna circunstancia